PROGRAM SZKOLENIA:
- Kiedy mówimy o podmiotach powiązanych?
- Powiązania kapitałowe, udziałowe, osobowe, rodzinne, znaczący wpływ.
- Praktyczne przykłady; jak ustalić powiązania między wszelkimi rodzajami podmiotów.
- Jaki ceny można stosować w relacjach między podmiotami powiązanymi i na co zwraca uwagę organ podatkowy?
- Kiedy powstaje obowiązek dokumentacyjny w zakresie cen transferowych i czy nie przekraczając limitów z ustawy też mamy określone obowiązki?
- Jakie zdarzenia gospodarcze trzeba dokumentować – transakcje towarowe, usługowe, poręczenia, transformacje, dopłaty, umorzenie udziałów, pożyczki?
- Jak praktycznie liczyć wartość transakcji jednorodnych?
- Jak samodzielnie dokonywać korekty cen transferowych, jeśli zmieniły się warunki np. wzrosły ceny surowca?
- Obowiązki sprawozdawcze związane z cenami transferowymi ( TPR, przygotowanie dokumentacji)
- Zakup usług niematerialnych od podmiotów powiązanych – na co zwrócić uwagę?
- Nadmiarowe wydatki na usługi niematerialne i licencje poniesione na rzecz firm powiązanych a minimalny podatek przychodowy od 2024 r.
- Koszty finansowania dłużnego (np. pożyczki, kredyty, leasing) poniesione na rzecz firm powiązanych – skutki podatkowe.
- Podatek od przerzucanych dochodów
- Podatek u źródła (WHT) – skutki podatkowe zakupów usług od podmiotów powiązanych z innych krajów
- Zamykam rok podatkowy i stwierdzam nabycie usług podlegających WHT – co należy wtedy zrobić?
- Jak weryfikować kontrahentów zagranicznych, nawet jeśli są z nami powiązani?
- Rewolucja w podatku u źródła od 2022 r.” – zapłata podatku i skomplikowana procedura zwrotu w ciągu 6 miesięcy, oświadczenia zarządu, specjalne interpretacje – przygotowanie procedur dotyczących podmiotów powiązanych.
- Klauzula „beneficialowner” i jej stosowanie w praktyce (m.in. oświadczenia beneficjalne zagranicznych podatników) – praktyczne wzory dokumentów.
- Szeroki katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła (np. odsetki, licencje, leasing, najem, know-how, doradztwo, marketing, koszty wspólne w grupie, dywidendy do udziałowca zagranicznego i setki innych)
- Podmioty powiązane w JPK – oznaczenie rodzaju sprzedaży „TP”
- CIT estoński a powiązania między podmiotami i ich skutki podatkowe.
- Warunki bycia na ECIT: tylko osoby fizyczne jako udziałowcy, brak możliwości zakupu udziałów czy akcji w innej spółce, warunki zatrudnieniowe (co z zatrudnieniem wspólników?)
- Ukryte zyski i ich bardzo szerokie traktowanie przez organy podakowe.
- Skutki świadczeń na rzecz podmiotów powiązanych w ECIT.
- Inne przepisy ustaw dochodowych mające wpływ na podmioty powiązane.
- Pytania i odpowiedzi
