PROGRAM SZKOLENIA:
- Czym jest CIT Estoński (ECIT) – wprowadzenie.
- Wybór ECIT, obowiązki w trakcie roku, zamknięcie roku.
- CIT Estoński – czy nowelizacja wejdzie w życie od 2026 ? .
- Nowa, jeszcze szersza definicja ukrytych zysków (np. najem, znaki towarowe, usługi doradcze)
- Wydatki nie związane z działalnością gospodarczą – jak należy je rozumieć?
- Złagodzenie wymogów dotyczących sprawozdania finansowego.
- Wejście KSEF w 2026 r. i jego wpływ na rozliczanie ECIT:
- Otrzymujemy fakturę ustrukturyzowaną z KSEF i trafia do naszego systemu ….co dalej?
- Obieg dokumentów w firmie, procedury i sposób „opisania” tego, co nie wynika z danych zawartych na fakturze, a ma wpływ na prawidłowe ujęcie faktury w naszych księgach, by uniknąć problemów z ukrytymi zyskami, wydatkami niezwiązanymi z działalnością gospodarczą.
- Jakie „podkładki” należy stworzyć dla faktur wystawionych w KSEF i kiedy jest to szczególnie istotne dla podatnika ECIT?
- Pilotowanie dokumentów z KSEF, uprawnienia, kontaktowanie się z kontrahentami w kwestiach faktur z KSEF – dziesiątki nowych sytuacji, do których należy się przygotować.
- Czy dzięki KSEF zniknie problem opodatkowania nieujawnionych operacji gospodarczych ECIT-em?
- Podatek CIT oddalony w czasie – czy aby na pewno dopiero przy wypłacie zysku?
- Kto może wybrać tę formę opodatkowania, a kto nie ma na to szansy?
- Warunek struktury przychodów (jakie przychody wykluczają ECIT?)
- Warunek organizacyjny i udziałowy dla podatników ECIT.
- Analiza planów rozwojowych przed ewentualną decyzją o wyborze Citu Estońskiego
- Restrukturyzacje a CIT Estoński.
- Jakie warunki muszę spełnić, by nie „wypaść” z Citu estońskiego?
- Skutki utraty prawa do ECIT.
- Czym jest tzw. korekta wstępna CIT KW? (jakie różnice wykazać w KW i czym jest dochód z przekształcenia)
- Obowiązki zatrudniania przez spółkę (umowy o pracę, zlecenia, wysokość zarobków, praca wspólników itp., praktyczne przykłady obliczeniowe dotyczące spełniania warunku zatrudnienia)
- Opodatkowanie tzw. ”ukrytych zysków” – otwarty katalog:
- Pożyczki dla wspólników i podmiotów powiązanych
- Pożyczki od wspólników
- Fundacje i ich wspieranie
- Zatrudnianie wspólników i rodziny (nadwyżki wysokich pensji i ich opodatkowanie)
- Nierynkowe transakcje
- Wydatki na reprezentację
- Darowizny i ofiary
- Świadczenia jednostronne na rzecz wspólników
- Samochody, komputery, smartfony dla zarządu
- Najnowsze orzecznictwo podatkowe
- Prywatne wydatki z kasy firmowej
- Bardzo bogate orzecznictwo z 2023-25 r. w sprawie ukrytych zysków.
- Czym są wydatki nie związane z działalnością gospodarczą w CIT estońskim? (np. kwestia opodatkowania samochodów firmowych)
- Opodatkowanie „zgubionych” faktur.
- Zaliczki na poczet dywidendy – PIT, PIT-8AR, pomniejszenia PIT.
- Termin płatności podatku – różne zdarzenia.
- Pomniejszanie PIT-u udziałowców o 90 lub 70 % CIT-u estońskiego – praktyczne przykłady na konkretnych kwotach.
- Jakie warunki trzeba spełnić i co przygotować przed wyborem w 2024 roku Citu estońskiego?
- Samochód osobowy w spółce opodatkowanej CIT-em estońskim
- Stosowanie ustawy o rachunkowości i brak limitów dotyczących wartości samochodu
- Samochody dla udziałowców – kwestia tzw. ukrytych zysków i ich opodatkowanie na bieżąco
- Samochody służbowe pracowników i ich opodatkowanie jako wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą.
- Jachty, awionetki, helikoptery w spółce: skutki podatkowe
- Które przepisy ustawy o CIT stosują podatnicy, którzy wybrali Cit estoński?
- Zamknięcie roku, sporządzenie deklaracji CIT-8E, informacje OSW-RD
- Podatek u źródła i ceny transferowe w ECIT.
