Podobnie jak w latach poprzednich zapraszamy do udziału w dwudniowym projekcie edukacyjnym dedykowanym aspektom prawa podatkowego łączącym problematykę podatku VAT, CIT i PIT.
Akcja bilans to koncept łączący praktykę roku 2026 oraz zmiany, które wejdą do obrotu prawa w 2027 roku.
W przypadku nieobecności otrzymacie Państwo nagranie szkolenia!
Dzień 1 (Piotr Kowerdej):
1. Podsumowanie czynności występujących w praktyce gospodarczej – skutki w zakresie rozliczania podatku należnego art. 19a VAT oraz przychodu na podstawie art. 12 CIT.
2. Skutki podatkowe czynności nieodpłatnych w świetle interpretacji podatkowych i orzecznictwa
– szacowanie kosztu (analiza przykładu)
– darowizny (dedykowane i używanych środków)
– reklama, promocje, akcje marketingowe
– reprezentacja
– przekazania na rzecz pracowników
3. Refakturowanie w różnych wariantach
-klasyczna odsprzedaż
– media, a najem
– przerzucanie kosztów napraw
– koszty transportu
4. Odszkodowanie w ramach prowadzonej działalności – problem z rozliczeniem kosztów, przychodów i podatku VAT.
5. Korekty sprzedażowe w świetle VAT i CIT na tle interpretacji roku 2026.
6. Podatek naliczony, a KSEF .
7. Ryzyka podatkowe w zakresie podatku naliczonego.
8. Analiza kosztów podatkowych i ich podział.
9. Koszty dotyczące menadżerów i członków zarządów w różnych wariantach- analiza zapisów umownych.
10. Wierzytelności w działalności – tworzenie odpisów aktualizujących.
11. Umorzenia podatkowe.
12. Nieściągalność jak się zachować w praktyce.
13. Sześć poziomów wiedzy dotyczących korekt VAT naliczonego.
14. Elementy związane z amortyzacją środków trwałych.
15. Import usług w praktyce.
26. Dictum factum.
Dzień 2 (Lech Janicki):
Bilans w CIT 2026
- Wielkie uporządkowanie przepisów mających wpływ na rozliczenie CIT za 2026 r.
- Podział rocznych przychodów na zyski kapitałowe i przychody z innych źródeł, ujęcie w CIT-8, załączniki do deklaracji.
- Moment rozpoznania przychodu w CIT, przychody i koszty podatkowe na przełomie roku, korekty przychodów i kosztów.
- Przeterminowane należności w zamykanym roku podatkowym i praktyczne zastosowanie ulgi na złe długi.
- NKUP-y w ujęciu podatkowym – różne przyczyny wyłączenia wydatków firmowych z KUP.
- Rozliczenie roczne za 2026 r. ulg w CIT i PIT pozwalających na odliczenie od podstawy opodatkowania różnych kosztów firmowych (ulga na marketing, na robotyzację, na wprowadzenie produktu na rynek, , na sport, nowe załączniki CIT -RB, CIT – CSR)
- WHT – Identyfikacja usług zakupionych od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika związane z rozliczeniem podatku u źródła (CIT-10Z, PIT-8AR, informacje IFT, wypłaty przekraczające 2 mln. zł i procedury Tax and Refund oraz WHOSC)
- CIT Estoński (zeznanie CIT-8E, kwestia wyboru ECIT w trakcie i od początku roku, CIT-KW, ZAW-RD, informacje OSW-RD, praktyczne porady, pilnowanie opóźnionych faktur, faktury otrzymane po złożeniu deklaracji, po zatwierdzeniu SF itp.)
- Minimalny podatek dochodowy za 2026 r.
- KSEF i problemy z rozliczaniem podróży służbowych – skutki w CIT.
- Uporządkowanie zmian w CIT od 2027 (które przepisy wchodzą w życie, których nie uchwalono, które zawetowano) – np. likwidacja skutków białej listy i MPP na gruncie podatków dochodowych, wyższa stawka CIT 22 %, zmiany w CIT Estońskim, inna definicja ukrytych zysków i wydatków nie związanych z firmą, abolicja za błędy przy wyborze ECIT itp.)
Bilans w PIT 2026
- Uporządkowanie zmian w PIT 2027 (które przepisy wchodzą w życie, których nie uchwalono, które zawetowano) np. nowa skala podatkowa, zmiany w daninie solidarnościowej, znaczące ograniczenie opodatkowania ryczałtem,
- Reforma PIP i problemy z umowami B2B – podsumowanie pierwszych miesięcy nowych przepisów, skutki podatkowe i składkowe zamiany B2B na etat.
- „Pity zerowe” dla wracających do Polski, rodzin 4+ oraz emerytów za 2026 r.- jak wpływają na roczne rozliczenie PIT?
- KSEF i problemy z rozliczaniem podróży służbowych – skutki w PIT.
- PIT-2, oświadczenia pracowników, obowiązki dokumentacyjne, podkładki potrzebne dla prawidłowego rozliczenia PIT i składki zdrowotnej w 2026 r.
- Przychody nierezydentów opodatkowane podatkiem u źródła (PIT8-AR, IFT-1R, certyfikaty rezydencji)
- Pytania i odpowiedzi
