PROGRAM SZKOLENIA:
BLOK I
Analiza kosztów podatkowych
1. Koszty bezpośrednie i ich potrącalność.
2. Koszty pośrednie – jak należy rozumieć moment poniesienia wydatków.
3. Moment tworzenia rezerw biernych oraz rozliczenie międzyokresowe kosztów.
4. Koszty na przełomie różnych okresów.
5. Zasada istotności.
6. Jak rozwiązania rachunkowe wpływają na koszty podatkowe.
BLOK II
Wyjątki od zasady potrącalności opisane w art. 15 i uzupełnione w art. 16 CIT
1. Wynagrodzenia pracownicze.
2. Wynagrodzenia z innych umów.
3. ZUS – możliwość stosowania zasady memoriałowej.
4. PPK
5. Odsetki.
6. Odpisy z ZFŚS.
7. Podatek od nieruchomości.
8. Kontrakty menadżerskie.
BLOK III
Analiza szczególnych przypadków związanych z rozrachunkami – powiązania między podatkiem dochodowym, a podatkiem VAT.
1. Umorzenie wierzytelności.
2. Uprawdopodobnienie nieściągalności.
3. Nieściągalność podatkowa.
4. Przedawnienia.
5. Rozwiązanie odpisów.
6. Upadłość.
7. Komornik w akcji.
BLOK IV
Praktyczne zestawienia i zadania dotyczące korekt kosztów.
1. Korekty związane z błędami ludzkimi.
2. Korekta amortyzacji.
3. Korekty dotyczące rabatów.
4. Reklamacje i zwrot towarów.
BLOK V
Podsumowanie wiedzy – zestawienie tabelaryczne, schematy.
1. Zadania łączące różne poziomy wiedzy.
2. Refakturowanie czynności w praktyce.
3. Media jako niezależny element umów najmu i dzierżawy.
4. Użyczenie – skutki podatkowe.
