„NKUP-y w małej i dużej firmie” – czyli wszystko o wydatkach, których nie można zaliczać do kosztów w 2024 roku

290,00  netto

W 100% BEZPIECZNE PŁATNOŚCI

Są pewne wydatki, których nigdy nie zaliczymy do kosztów podatkowych. Czasem są one wprost wymienione w katalogu tzw. NKUP (art. 16 PDOP i 23 PDOF), a czasem wynika to z zupełnie innych przyczyn (brak zapłaty kontrahentowi, płatność na konto spoza białej listy, brak MPP, płatność zrobiona gotówką. Niekiedy koszt podatkowy może być podważony z uwagi na słabe udokumentowanie wykonania usługi (często przy usługach niematerialnych). Również otrzymanie dotacji, refundacji czy wypłat z Tarczy antykryzysowej generuje pytania o zaliczenie sfinansowanych nimi wydatków do kosztów firmy. Sytuacji, gdy dany wydatek nie może być zaliczony do kosztów podatkowych są tysiące, ale części z nich pojawia się dość regularnie, zarówno w małych jak i dużych firmach. Warto zebrać je w jednym miejscu i usystematyzować.

PROGRAM SZKOLENIA:

1. NKUP-y, czyli wydatki, których nie zaliczymy do kosztów podatkowych – uwagi ogólne.
2. NKUP-y wynikające ze zmian podatkowych 2022-2023
• Zakaz amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych (w tym problem z rozliczaniem remontów i inwestycji w obcych ŚT)
• Koszty „pracy na czarno”
• Odsunięta amortyzacja
• Składka zdrowotna przedsiębiorcy
3. Problematyczne „koszty podatkowe” w CIT Estońskim (wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, ukryte zyski, reprezentacja, darowizny, jakich wydatków należy unikać w 2024 r.?)
4. „Faktura to nie wszystko” – dokumentowanie wykonania usług niematerialnych dla bezpieczeństwa kosztów w firmie (np. przy usługach doradczych, reklamowych, zarządczych, kontrolnych itp.)
5. Bogaty katalog NKUP-ów w CIT (art. 16) i PIT (art. 23) :
• Wydatki reprezentacyjne
• Prezenty dla kontrahentów, wycieczki, bankiety, eventy, paczki świąteczne itp.
• Samochody osobowe (150 tys. zł, 75 % kosztów eksploatacyjnych, ubezpieczenia)
• Wynajem droższych pojazdów
• Prywatne samochody w firmie
• Straty w środkach trwałych
• Działalność socjalna
• Darowizny
• Wartość pracy własnej
• Podatek WHT w określonych sytuacjach
• Kary, grzywny, odszkodowania, opłaty sankcyjne, BHP, higiena pracy
• Kary i odszkodowania związane z niewykonaniem umów/wadami/zwłoką itp.
• Nieściągalne wierzytelności
• Składki na rzecz organizacji
• Jednostronne świadczenia na rzecz udziałowców, akcjonariuszy.
• Niektóre wydatki na rzecz Rady Nadzorczej
• Niektóre wydatki związane z podróżami osób nie będących pracownikami
• Zwrot ponad kilometrówkę
• Niektóre wydatki pracownicze
• Wydatki sfinansowane dotacjami zwolnionymi z CIT/PIT
• Koszty działalności statutowej
• NKUPy w stowarzyszeniach i ich opodatkowanie
• Inne (mniej popularne NKUP-y)
• Podatkowe i bilansowe różnice w „kosztach”firmowych.
6. Ulga na złe długi a wyłączenie nieopłaconego wydatku z kosztów podatkowych
7. Biała lista VAT, splitpayment oraz płatności gotówkowe – czyli kiedy zły sposób zapłaty wyklucza koszty podatkowe?
8. Koszty finansowania dłużnego w firmie i limitacja odsetek w kosztach firmy po zmianach Polskiego Ładu.
9. Podatek u źródła (WHT) – kiedy jest NKUP-em?

Informacje dodatkowe

termin szkolenia

15 marca 2024 (godz: 09:00 – 14:00)

Prowadzący

LECH JANICKI – prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego.

Od 12 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej, ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.