PROGRAM SZKOLENIA:
1. Amortyzacja 2022-2024: ważne zmiany
• Skrócenie okresu amortyzacji niektórych budynków i budowli nawet do 5 lat od 2024 r.
• Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych w CIT i PIT
• Problemy z rozliczeniem inwestycji w obcych środkach trwałych i remontów budynków i lokali mieszkalnych.
• Wartość początkowa środka trwałego używanego przez wprowadzeniem do ewidencji -nowe zasady od 2022 r.
• Skutki podatkowe wykupu samochodu z leasingu w 2024 r.
• Odpisy amortyzacyjne od samochodu w CIT Estońskim – opodatkowanie połowy ich wartości 10 lub 20 % stawką podatku.
• Ulga na robotyzację oraz ulga na produkcję próbną produktu w 2024 r. i ich wpływ na amortyzację (możliwość istotnego zwiększenia kosztów uzyskania przychodów w danym roku)
• Najem prywatny rozliczany jedynie ryczałtem ewidencjonowanym – skutki podatkowe
2. Zmiany w amortyzacji w latach 2017 – 2021 r.
• Wadliwa płatność (gotówkowa, na konto spoza białej listy podatników VAT) i jej wpływ na amortyzację środków trwałych
• Amortyzacja samochodów osobowych w firmie po zmianach „przepisów samochodowych” w 2019 r. i w świetle objaśnień MF z 9 kwietnia 2020 r.
• Jednorazowa amortyzacja do 100.000 zł związana z nabyciem nowych środków trwałych.
• Przyspieszona amortyzacja oraz WNIP a schematy podatkowe.
• Odpisy amortyzacyjne „w kosztach i odjęte od dochodu” – czyli wszystko o rozliczeniu amortyzacji w ramach ulgi badawczo-rozwojowej (B-R) r.
3. Definicja środków trwałych i WNIP zgodnie z przepisami ustaw o podatkach dochodowych PIT i CIT.
4. Kiedy środek trwały jest kompletny i zdatny do użytku?
5. Inwestycje w obcych środkach trwałych.
6. Cena nabycia, koszt wytworzenia i koszty dodatkowe.
7. Usługi zagraniczne związane ze środkami trwałymi i WNiP w kontekście podatku u źródła (WHT)
8. Likwidacja zaniechanej inwestycji – kontrowersje wokół pojęcia fizycznej likwidacji inwestycji.
9. Ulepszenie a remont środków trwałych – bilansowe i podatkowe „rozbieżności”
10. „Podkładki pod środki trwałe” – jak uniknąć problemów z kwalifikacją ST i WNIP-ów oraz kwalifikacją prac remontowych bądź ulepszeniowych?
11. Przebudowa i rozbudowa środków trwałych (m.in. zagadnienia dotyczące rozbudowy budynków, hal magazynowych, tworzenia tzw. „dobudówek”, rola ścian przeciwpożarowych, stosowanie przepisów prawa budowlanego),
12. Modernizacja i rekonstrukcja środków trwałych,
13. Analiza prac związanych z instalacjami firmowymi (przykłady kwalifikowania ponad 40 rodzajów instalacji np. systemy sanitarne, przywoławcze, alarmowe, drzwi automatyczne, ruchome schody, windy, systemy oddymiania, uzdatniania wody, urządzenia pomocnicze i peryferyjne itd.)
14. Ulepszenia samochodów (LPG, tuning itp.)
15. Czasowe oddanie środka trwałego innemu podmiotowi gospodarczemu – skutki podatkowe
16. Udostępnienie środków trwałych kontrahentowi w celu wspólnej realizacji kontraktu – skutki podatkowe,
17. Co z ulepszeniami budynków i lokali mieszkalnych wykorzystywanych w firmie w 2022 r.?
18. Orzecznictwo
