PLAN KURSU:
CZĘŚĆ I: KOMPLEKSOWE OPRACOWANIE PODATKU NALEŻNEGO ORAZ PRZYCHODÓW PODATKOWYCH NA TLE ORZECZNICTWA, INTERPRETACJI ORAZ WYROKÓW SĄDOWYCH W 2026 ROKU.
1. Przegląd czynności w ramach prowadzenia działalności spółek z udziałem JST – analiza przychodu poszczególnych przypadków na tle definicji towarów i usług zawartych w ustawie VAT, CIT, PIT.
2. Cywilistyczne konstrukcje umów odpłatnych: leasing operacyjny, leasing finansowy, najem, dzierżawa.
3. Jak należy traktować umowy nieodpłatne w świetle prawa podatkowego – problem z umowami użyczenia.
4. Odszkodowania i kary umowne – różnice w skutkach podatkowych między CIT-em, a VAT-em.
5. Jak należy rozliczać odszkodowania w podatku dochodowym – ewentualne zwolnienia podatkowe w konfiguracji z prawem do kosztów podatkowych.
6. Odszkodowania za nielegalny pobór – niekorzystne interpretacje podatkowe.
7. Kary umowne w prawie do kosztów podatkowych – przegląd wyłączeń z art. 16 CIT.
8. Służebności gruntowe i przesyłu.
9. Refakturowanie mediów – zasady dotyczące stosowania stawki.
10. Najem – stawki podatkowe w 2026, oraz warunku które należy spełnić, by kwalifikować się do zwolnień.
11. Opłata za wywóz nieczystości – najnowsze orzecznictwo.
12. Podatek od nieruchomości odrębnie refakturowany
13. Dokumentowanie czynności odpłatnych i nieodpłatnych.
14. Zasady dotyczące obowiązków podatkowych VAT, CIT, PIT.
15. Aspekty formalne fakturowania.
16. Zasady rozpoznawania przychodu podatkowego.
17. Różnice pomiędzy podatkiem VAT, a CIT w zakresie terminowości rozliczania podatków.
18. Zaliczki, zadatki – zasady rozliczenia,
19. Problematyka dotycząca uregulowania należności.
20. Jak należy radzić sobie w zakresie należnych otrzymanych odsetek cywilistycznych, kosztów sądowych otrzymanych od dłużnika.
21. Przychody ze sprzedaży majątku firmowego.
CZĘŚĆ II: KOMPLEKSOWE OPRACOWANIE PODATKU NALICZONEGO ORAZ KOSZTÓW PODATKOWYCH NA TLE ORZECZNICTWA, INTERPRETACJI ORAZ WYROKÓW SĄDOWYCH W 2026 ROKU.
1. Analiza kosztów podatkowych na podstawie przepisów ustawowych, interpretacji podatkowych oraz orzecznictwa.
2. Zadania sytuacyjne związane z aktywowaniem kosztów, rezerwami, odpisami w tym dotyczącym należności.
3. Problematyki definicji poniesienia wydatku.
4. Powiązania miedzy podatkiem VAT a podatkami dochodowymi.
5. Zasady ujmowania w kosztach sytuacji szczególnych -wyjątków od zasady DOTYCZĄCEJ KOSZTÓW POŚREDNICH.
6. Kiedy podatek VAT może być kosztem?
7. Analiza wyłączeń podatkowych.
8. Problematyka związana z wierzytelnościami w tym: przedawnienia , umorzenia, odpisy.
9. Praktyczne podpowiedzi dotyczące ulg na złe długi.
10. Kompleksowa wiedza dotycząca zakupów KRAJOWYCH .
11. Jak postrzegać cenę nabycia -optymalizowanie finansowe.
12. Dokumenty dotyczące nabyć i ich wpływ na prawo odliczenia i finalny koszt dla firmy.
13. Modele podatkowe związane z zakupami.
14. Zagrożenia dotyczące prawa do odliczenia podatku VAT.
15.Jak opisywać dokumenty aby zabezpieczyć spółkę JST przed negatywnymi konsekwencjami.
16. Zakupy internetowe i na odległość-ryzyka podatkowe.
17. Dokumenty korygujące zakupowe i sprzedażowe.
18. ZMIANA PRZEZNACZENIA TOWARÓW.
19. Elementy dedykowane pojazdom samochodowym.
20. Podsumowanie kursu – kluczowe punkty kształcenia, praktyczne zadania.
