Akademia kosztów podatkowych w CIT w 2024 roku

290,00  netto

W 100% BEZPIECZNE PŁATNOŚCI

Zapraszamy serdecznie pracowników działów księgowości oraz wszystkich zainteresowanych na szkolenie poświęcone tematyce kosztów uzyskania przychodów, podczas którego na praktycznych przykładach zostanie pokazana specyfika radzenia sobie z tą trudną i złożoną tematyką. Kiedy dany wydatek może być kosztem, jak należy go udokumentować, czy jest kosztem bezpośrednim czy pośrednim, kiedy trzeba skorygować koszty, co z kosztami pracowniczymi i czy w końcu rozstrzygnięto kwestie reklamy i reprezentacji w kosztach podatkowych? Wszystkie zagadnienia związane z rozliczaniem kosztów uzyskania przychodów zostaną omówione w kontekście zmian w ustawach o CIT/PIT obowiązujących od 2019/2020 r. a w szczególności zagadnień białej listy podatników VAT, splitpayment, płatności gotówkowych oraz tzw. kosztów samochodowych i wydatków na reklamę i reprezentację.

PROGRAM SZKOLENIA:

  1. Zmiany dotyczące kosztów podatkowych wprowadzone w latach2023/2024
  • Opodatkowanie niektórych kosztów uzyskania przychodów tzw. podatkiem minimalnym od 2024 r. (np. usługi niematerialne)
  • Skrócenie okresu amortyzacji budynków i budowli niemieszkalnych od 2024 r.
  • Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych w CIT i PIT
  • Koszty finansowania dłużnego po zmianach.
  • Problematyczne „koszty podatkowe” w CIT Estońskim (wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, ukryte zyski, reprezentacja, darowizny, jakich wydatków należy unikać?)
  • Pakiet zupełnie nowych ulg w CIT i PIT pozwalających na odliczenie od podstawy opodatkowania różnych rodzajów powszechnych wydatków ujmowanych w kosztach firmy (ulga na marketing, na robotyzację, na wprowadzenie produktu na rynek, na kształcenie pracowników, na sport, na terminale płatnicze, na ekspansję i inne)
  1. Biała lista podatników VAT/ splitpayment oraz płatności gotówką i ich wpływ na rozliczanie kosztów uzyskania przychodów od 2024 roku.
  2. Ulga na złe długi a koszty podatkowe.
  3. Koszty uzyskania przychodów związane z użytkowaniem samochodów osobowych „w firmie” w 2024 roku:
  • „odsunięta amortyzacja” od 2022 r.
  • 100, 75 lub 20 % kosztów eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów – problemy praktyczne.
  • Wzrost cen samochodów i częstsze stosowanie proporcji „150 tys. zł” (leasing, najem, amortyzacja)
  • Zmiany w ryczałcie z tytułu udostępnienia pracownikowi samochodu służbowego do celów prywatnych
  • Nowa kilometrówka od 2023 r.
  1. Koszty uzyskania przychodów w podatku CIT/PIT: rodzaje kosztów i praktyczne zagadnienia związane z korektą kosztów podatkowych:
  • związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym,
  • koszty bezpośrednie i pośrednie, koszty na przełomie roku, koszty spóźnione, korekty kosztów wstecz i na bieżąco, przypisywanie kosztów do źródeł przychodów (różne sytuacje)
  • dokumentowanie wydatków i szczególna rola tzw. „podkładek księgowych”
  • „podatek u źródła”jako KUP w kontekście zagadnień związanych z zakupem usług od podmiotów zagranicznych.
  • Dokumentowanie nabycia tzw. „usług niematerialnych”
  • Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (tzw. NKUP-y)
  1. Reklama i reprezentacja a koszty uzyskania przychodów (z uwzględnieniem najnowszych poglądów Ministra Finansów z 2023-2024 r.):
  • jak rozróżnić reklamę od reprezentacji?,
  • korzystne stanowisko MF w sprawie posiłków z kontrahentami – jak zastosować je w praktyce?,
  • upominki dla kontrahentów,
  • wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń produktowych,
  • organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych dla kontrahentów,
  • udział w targach i konferencjach itp. – zasady rozliczeń podatkowych.
  • rola dowodów wykonania usług niematerialnych (np. promocyjnych, doradczych) w celu zaliczenia tych wydatków do kosztów podatkowych,
  • konkursy z nagrodami,
  • istota regulaminu sprzedaży premiowej – jak go napisać?,
  • nieodpłatne świadczenia na rzecz kontrahentów a ryzyko reprezentacji

Informacje dodatkowe

termin szkolenia

12 sierpnia 2024 (godz: 09:00 – 14:00)

Prowadzący

LECH JANICKI – prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego.

Od 12 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej, ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.