Skip links

Koszty podatkowe w CIT i PIT z świetle zmian Polskiego Ładu 2022

240.00 netto

Wyczyść
SKU: 20220117 Kategoria: Prowadzący:

Szczegóły

Zapraszamy serdecznie pracowników działów księgowości oraz wszystkich zainteresowanych na szkolenie poświęcone tematyce kosztów uzyskania przychodów, podczas którego na praktycznych przykładach zostanie pokazana specyfika radzenia sobie z tą trudną i złożoną tematyką. Kiedy dany wydatek może być kosztem, jak należy go udokumentować, czy jest kosztem bezpośrednim czy pośrednim, kiedy trzeba skorygować koszty, co z kosztami pracowniczymi i czy w końcu rozstrzygnięto kwestie reklamy i reprezentacji w kosztach podatkowych? Wszystkie zagadnienia związane z rozliczaniem kosztów uzyskania przychodów zostaną omówione w kontekście zmian w ustawach o CIT/PIT/VAT obowiązujących od 2019-2022 r. a w szczególności zmian wprowadzonych Polskim Ładem 2022, zagadnień białej listy podatników vat, split payment, płatności gotówkowych oraz tzw. kosztów samochodowych.

Program szkolenia

  1. Przepisy Polskiego Ładu 2022 wpływające na koszty podatkowe:
  • Płatność bez pośrednictwa rachunku płatniczego – konieczność rozpoznania przychodu.
  • Wprowadzenie ulgi dla podatników PIT wspierających działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i naukę
  • Amortyzacja składników majątku nabytych przed rozpoczęciem działalności gospodarczej.
  • Zmiany w zakresie amortyzowania budynków i lokali mieszkalnych.
  • Wprowadzenie ulgi dla podatników PIT wspierających działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i naukę.
  • Ulga B+R rozliczana w trakcie roku oraz jej rozszerzenie
  • Ulga na innowacyjnych pracowników
  • Ulga na robotyzację (zakup np. urządzeń – 150 % wydatku w kosztach)
  • Ulga na ekspansję (np. udział w targach, wydatki promocyjne)
  • Ulga na zakup udziałów spółek zagranicznych.
  • Ulga na zakup zabytkowego obiektu.
  • Ulga na zakup terminali płatniczych.
  • Ulga na prototyp (dodatkowe odliczenie kosztów produkcji próbnej)
  • Koszty finansowania dłużnego po zmianach.

 

  1. Kary umowne i odszkodowania – skutki podatkowe związane z ich zapłatą z uwagi na zdarzenia związane z ogólnoświatową pandemią.
  2. Biała lista podatników VAT i jej wpływ na rozliczanie kosztów uzyskania przychodów od 2020 roku.
  • Kiedy błędnie opłacona faktura nie może zostać rozliczona w kosztach uzyskania przychodów?
  • Identyfikacja płatności, do których mają zastosowanie nowe regulacje (płatności w ramach transakcji przekraczających 15 tys. zł)
  • Płatności na rachunki techniczne (np. za media), PayU, PayPal, płatność kartą, rachunki depozytowe i powiernicze.
  • Problem usług ciągłych, przy których przekroczono limit 15 tys. zł
  • Moment weryfikacji rachunku w białej księdze oraz kwestia przelewów z odroczonym terminem realizacji.
  1. Zapłata gotówką skutkująca brakiem kosztów podatkowych.
  2. Ulga na złe długi a koszty podatkowe w czasie pandemii Covin-19.
  3. Koszty uzyskania przychodów związane z użytkowaniem samochodów osobowych „w firmie” w 2019 roku w świetle objaśnień MF z 9 kwietnia 2020 r. :
  • 100, 75 lub 20 % kosztów eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów – problemy praktyczne.
  • Niejednolitość dokumentacji leasingowej i rozbicie opłat leasingowych na kwoty, do których należy stosować odrębne limity kosztowe (kapitał, odsetki, pakiety gwarancyjne, pakiety przeglądowe, AC,OC, GAP, NNW, opony itp.)
  • Wynajem samochodów i pozyskiwanie informacji o wartości aut dla celów ubezpieczenia.
  • Skutki podatkowe sprzedaży pojazdów wykupionych z leasingu.
  • Praktyczne przykłady rozliczeń kosztów samochodów osobowych w 2019 roku z uwzględnieniem różnorodności umów dostępnych na rynku (leasingi, wynajem krótko i długoterminowy, umowy mieszane, „smart-leasing” itp.)
  • Podróże służbowe po „zmianach samochodowych” – praktyczne przykłady.

 

  1. Koszty uzyskania przychodów w podatku CIT/PIT: rodzaje kosztów i praktyczne zagadnienia związane z korektą kosztów podatkowych:
  • związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym,
  • dokumentowanie wydatków i szczególna rola tzw. „podkładek księgowych”
  • „podatek u źródła”jako KUP w kontekście zagadnień związanych z zakupem usług od podmiotów zagranicznych.
  • Dokumentowanie nabycia tzw. „usług niematerialnych”
  • Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

 

  1. Reklama i reprezentacja a koszty uzyskania przychodów (z uwzględnieniem najnowszych poglądów Ministra Finansów z 2017-2019 r. oraz kwestii Covid-19):
  • jak rozróżnić reklamę od reprezentacji?,
  • korzystne stanowisko MF w sprawie posiłków z kontrahentami – jak zastosować je w praktyce?,
  • upominki dla kontrahentów,
  • wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń produktowych,
  • organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych dla kontrahentów,
  • udział w targach i konferencjach itp. – zasady rozliczeń podatkowych.
  • sponsoring w działalności przedsiębiorstwa,
  • sponsoring zawodów sportowych,
  • rola dowodów wykonania usług niematerialnych (np. promocyjnych, doradczych) w celu zaliczenia tych wydatków do kosztów podatkowych,
  • konkursy z nagrodami,
  • istota regulaminu sprzedaży premiowej – jak go napisać?,
  • nieodpłatne świadczenia na rzecz kontrahentów a ryzyko reprezentacji

Dodatkowe informacje

Termin szkolenia

17 stycznia 2021 (godz. 09:00 – 13:45)

Prowadzący

LECH JANICKI – prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego.

Od 12 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej, ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

 

Reviews

There are no reviews yet.

Be the first to review “Koszty podatkowe w CIT i PIT z świetle zmian Polskiego Ładu 2022”

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *

Imię i nazwisko *

Review *