Podróże służbowe na gruncie CIT i PIT w 2023 – warsztaty praktyczne

Szczegóły

Program szkolenia

1. Najnowsze zmiany przepisów podatkowych a podróże służbowe.
2. Nowa wysokość diet i ryczałtów, nowa kilometrówka.
3. Nowość: Ulga na udział w targach i reklamę od 2022 – koszty podróży służbowych.
4. Pandemia Covid-19 i jej wpływ na sposób odbywania podróży służbowych oraz wydatki związane z zabezpieczeniem pracownika.
5. CIT estoński a podróże służbowe.
6. Transport międzynarodowy – brak podróży służbowych.
7. Rewolucja samochodowa w CIT i PIT z 2019 r. i jej wpływ na rozliczanie podróży służbowych w 2023 r;
   • 100 lub 75 lub kosztów eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów – problemy praktyczne.
   • „Limit proporcyjny 150 tys. zł” przy wynajmie samochodów w delegacji.
   • Podróż służbowa odbywana samochodem pracownika – skutki w CIT i PIT
   • Wynajem samochodu w polskiej wypożyczalni – skutki podatkowe
   • Wynajem samochodu w podróży zagranicznej – skutki podatkowe, w tym rozliczenie podatku u źródła (WHT) do 7 dnia następnego miesiąca. Spółka jako płatnik „podatku u źródła” od usług nabywanych za granicą podczas podróży służbowych (obowiązki informacyjne m.in. IFT-2R, CIT-10Z oraz optymalizacja kosztów związanych z nabywaniem powyższych usług
   • Wydatki związane z przejazdem autostradami, drogami płatnymi oraz parkingiem.
   • Samochód elektryczny w podróży służbowej.

8. Rewolucyjny wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. w sprawie nieodpłatnych świadczeń dla pracowników i jego stosowanie w latach 2015 – 2023 r. przez sądy i organy podatkowe w kontekście podróży służbowych.
9. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników w świetle zmian obowiązujących od 1 stycznia 2015 roku; wątpliwości, zagadnienia praktyczne i ich wpływ na rozliczanie podróży służbowych. Zmiany w ryczałtach od 2022 r.
10. Nieudokumentowane wydatki a zwrot wydatków z tytułu podróży służbowej (m. in. zagadnienie wręczania napiwków podczas zagranicznych podróży służbowych).
11. „pobyt prywatny” pracownika w trakcie podróży służbowej i jego skutki.
12. Inne wydatki dodatkowe niezbędne do realizacji zadania służbowego (studium przypadków).
13. Zasady określania diet w przypadku podróży zagranicznej do kilku państw docelowych.
14. Wyżywienie w ramach usługi hotelowej.
15. Ograniczania wartości noclegu w podróży krajowej i zagranicznej.
16. Przedstawiciele handlowi – zasady opodatkowania świadczeń z tytułu podróży w świetle wyroku TK i najnowszego korzystnego orzecznictwa sądów administracyjnych.
17. Określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów prawa.
18. Zwrot pracownikom faktycznie poniesionych przez nich wydatków na wyżywienie według rachunków.
19. Wydatki reprezentacyjne i reklamowe poniesione przez pracownika w trakcie podróży służbowej (obiady z kontrahentami, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.).
20. Sfinansowanie ubezpieczeń, wiz bądź szczepień pracowników wyjeżdżających poza granice RP – skutki podatkowe na gruncie ustaw o PDOP i PDOF.
21. „Delegacje” pracowników, osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia lub o dzieło, menedżerów, właścicieli firm, członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych.
22. Pracownicy oddelegowani poza stałe miejsce pracy – zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
23. Rola wewnętrznego regulaminu rozliczania podróży służbowych i jego dostosowanie do potrzeb Spółki.