Optymalizacja kosztów firmowych zamykanego 2023 roku dla podatników CIT, ECIT i PIT

Szczegóły

PROGRAM SZKOLENIA:

1. Analiza kosztów uzyskania przychodów zamykanego roku podatkowego w celu optymalizacji rozliczeń 2023 roku.
2. Podział rocznych przychodów na zyski kapitałowe i przychody z innych źródeł oraz przypisanie im właściwych kosztów poniesionych w trakcie roku podatkowego.
3. Koszty podatkowe na przełomie roku, korekty kosztów.
4. Ulga na złe długi a zaliczenie wydatku do kosztów podatkowych.
5. NKUP-y w ujęciu podatkowym – różne przyczyny wyłączenia wydatków firmowych z KUP (zapłata gotówką, białą lista, art. 16 ustawy o CIT, nieprawidłowe udokumentowanie zakupu usług itp.)
6. Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych w CIT i PIT
7. Koszty finansowania dłużnego po zmianach – odsetki, kredyty, leasingi, limit w kosztach.
8. Problematyczne „koszty podatkowe” w CIT Estońskim (wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, ukryte zyski, reprezentacja, darowizny, jakich wydatków należy unikać?)
9. Nowe ulgi podatkowe w PIT i CIT – jak je rozliczyć by zmniejszyć podstawę opodatkowania za 2023 rok?

• Ogólna zasada: wydatek najpierw w kosztach, później dodatkowo odliczany od podstawy opodatkowania.
• Ulga na ekspansję czyli dodatkowe odliczenie do 1 miliona złotych na wydatki reklamowe.
• Udział w targach, delegacje, wyżywienie
• Reklama w mediach, eventy, konferencje, ulotki broszury,
• Koszty pracowników przygotowujących ofertę dla klientów
• Koszty budowy strony internetowej, jej aktualizacja, zdjęcia, usługi zewnętrzne
• Ulga na odliczenie kosztów produkcji próbnej i wprowadzenia produktu na rynek
• Ulga na kulturę, sport, szkolnictwo
• Jak bezpiecznie skorzystać z ulgi na sport?
• Sponsoring właściwy czy darowizna?
• Obowiązki dokumentacyjne
• Współpraca z instytucjami kultury
• Kontrowersje dotyczące wsparcia klubów sportowych.
• Ulga na robotyzację (zakup np. urządzeń – 150 % wydatku w kosztach)
• Zasady rozliczenia nowych ulg i sytuacje szczególne.
• ULGA BADAWCZO-ROZWOJOWA w rozliczeniu 2023 r.
• Istota ulgi – ten sam wydatek 2-krotnie wpływa na podstawę opodatkowania (tzw. „2-krotność kosztu w KUP”)
• Ulga B-R w branży spożywczej, chemicznej, farmaceutycznej, IT, technologicznej, tekstylnej, okołomotoryzacyjnej, rodzinne firmy, zdrowa żywność, nowe produkty na rynku, poprawianie właściwości swoich produktów, materiały budowlane, opracowywanie prototypów i testowanie rozwiązań)
• Jak dokumentować prace B-R?
• Szczegółowa analiza tzw. „kosztów kwalifikowanych” (pensje, surowce, materiały, odpisy od ST, leasing urządzeń, współpraca z uczelniami, NCBR)
• Praktyczne uwagi dotyczące wypełnienia CIT-BR i PIT-BR

10. Bieżące orzecznictwo
11. Pytania i odpowiedzi