Optymalizacja dokumentów księgowych 2021 – czyli praktyczne warsztaty o „podkładkach” i dokumentach, które warto gromadzić w firmie

Szczegóły

Faktura to nie wszystko! Poza nią, dla właściwego zaksięgowania określonych zdarzeń potrzebną są inne dokumenty, oświadczenia, opinie, umowy, porozumienia, regulaminy, czyli tzw. „podkładki”. Jaką powinny mieć treść i formę, kto powinien je sporządzić, jakich zapisów nie powinny one zawierać, a przede wszystkim, kiedy dział księgowości potrzebuje ich najbardziej – te i inne zagadnienia dotyczące dokumentów, którymi posługują się księgowi, będą przedmiotem proponowanego Państwu autorskiego szkolenia. Szczególny nacisk zostanie położony na budzące spore wątpliwości zagadnienia związane m.in. z „podkładkami” w postaci korespondencji mailowej z kontrahentami, opiniami służb technicznych potrzebnymi do kwalifikowania środków trwałych i prac remontowych bądź ulepszeniowych, dokumentami budowlanymi, opiniami rzeczoznawców, dowodami wewnętrznymi, regulaminami podróży służbowych, oświadczeniami pracowników dla potrzeb działu księgowości, dokumentacją imprez integracyjnych i wykonania usług niematerialnych, regulaminami korzystania z aut służbowych, dowodami pozwalającymi na ujęcie w kosztach wydatków na posiłki z kontrahentami itd.

Prezentowane zagadnienia będą uwzględniać w szczególności zmiany w ustawach CIT/PIT z 2018-2021 r. oraz najnowsze orzecznictwo podatkowe.

1. Czym są „podkładki” pod faktury; gdzie je gromadzić i jaką powinny zwierać treść?
2. Optymalizacja dokumentów pod kątem kontroli związanych z wykorzystaniem instrumentów tarczy antykryzysowej Covid-19.
3. Zmiany w opodatkowaniu spółek komandytowych – optymalizacja dokumentów.
4. Jakie dowody wykonania usługi powinien otrzymać dział księgowości, by uniknąć ryzyka przy usługach niematerialnych (promocyjnych, doradczych, konsultacyjnych itd.) w świetle najnowszych rozstrzygnięć organów podatkowych w 2018/2019/2020 r.
5. Biała lista podatników VAT i jej wpływ na rozliczanie kosztów uzyskania przychodów w CIT od 2020 roku.
   – Kiedy błędnie opłacona faktura nie może zostać rozliczona w kosztach uzyskania przychodów?
   – ZAW-NR jako podkładka chroniąca przed negatywnymi skutkami błędnej płatności
   – Identyfikacja płatności, do których mają zastosowanie nowe regulacje (płatności w ramach transakcji przekraczających 15 tys. zł)
   – Płatności na rachunki techniczne (np. za media), PayU, PayPal, Blik, rachunki depozytowe i powiernicze.
   – Problem usług ciągłych, przy których przekroczono limit 15 tys. zł
   – Weryfikacja kontrahentów i archiwizacja danych związanych z płatnościami.
   – Płatności gotówkowe i bezgotówkowe oraz zapłata faktur wystawionych z oznaczeniem „mechanizmu podzielonej płatności” (MPP)
6. Podatek u źródła (WHT) po zmianach w 2019/2020 roku ze szczególnym uwzględnieniem zasad weryfikacji kontrahentów zagranicznych
   Jak dokumentować usługi nabywane od podmiotów zagranicznych, aby nie było problemów z tzw. „podatkiem u źródła” (WHT)
   Identyfikacja „zakupów zagranicznych” rodzących obowiązki w podatku u źródła.
   Jak skłonić zagranicznego kontrahenta do przekazania certyfikatu rezydencji i innych dokumentów?
   Jak weryfikować kontrahentów z innych krajów.
   Obowiązki deklaracyjne i informacyjne po stronie polskiej firmy.
   Zmiany w certyfikatach rezydencji w trakcie pandemii.
7. Samochód osobowy w firmie po zmianach w 2019 r. i właściwe dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów związanych z zakupem, leasingiem i eksploatacją pojazdów.
   – Objaśniania MF z 9 kwietnia 2020 r.
   – 100, 75 lub 20 % kosztów eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów – problemy praktyczne.
   – Rozliczenie w kosztach uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych od nabytych samochodów oraz opłat ponoszonych z związku z umowami leasingu – ograniczenia i limity, problemy praktyczne.
   – Ryzyka związane ze zmianami umów leasingu zawartych przed 2019 r.
   – Auto osobowe „na przełomie roku” – stosowanie nowych regulacji do samochodów nabytych lub leasingowanych przez 2019 r.
   – Praktyczne przykłady rozliczeń kosztów samochodów osobowych w 2019 roku z uwzględnieniem różnorodności umów dostępnych na rynku (leasingi, wynajem krótko i długoterminowy, umowy mieszane, „smart-leasing” itp.)
   – Podróże służbowe po „zmianach samochodowych” – praktyczne przykłady.
8. „Podkładki pod środki trwałe” – jak uniknąć problemów z kwalifikacją ST i WNIP-ów oraz kwalifikacją prac remontowych bądź ulepszeniowych?
9. Jak przygotować dokument polecenia wyjazdu służbowego, aby rozliczanie delegacji było łatwiejsze – praktyczne przykłady na dokumentach?
10. Umowy z członkami zarządów, rad nadzorczych, zleceniobiorcy i wykonawcy umów o dzieło, praktykanci i stażyści, osoby ubiegające się o pracę – rozliczenie wydatków związanych z tymi osobami i ich dokumentowanie.
11. Jak udokumentować imprezy integracyjne, wyjazdy pracownicze, wigilie, uroczyste kolacje, pikniki rodzinne, imprezy otwarte, aby wydatki na nie stanowiły koszty podatkowe, a po stronie pracowników nie było przychodu?
12. Jak dokumentować wydatki na posiłki (w tym alkohol) z kontrahentami, aby stanowiły one koszty podatkowe?
13. Jak skonstruować imprezy dla kontrahentów, szkolenia produktowe, itp , aby wydatek był w kosztach, a po stronie uczestników nie było przychodu? (rola programu imprezy, zaproszeń, korespondencji mailowej itd.)