Skip links

„NKUP-y w małej i dużej firmie” – czyli wszystko o wydatkach, których nie można zaliczać do kosztów

240.00 netto

Wyczyść
SKU: 20210514-1 Kategoria: Prowadzący:

Szczegóły

Są pewne wydatki, których nigdy nie zaliczymy do kosztów podatkowych. Czasem są one wprost wymienione w katalogu tzw. NKUP (art. 16 PDOP i 21 PDOF), a czasem wynika to z zupełnie innych przyczyn (brak zapłaty kontrahentowi, płatność na konto spoza białej listy, brak MPP, płatność zrobiona gotówką. Niekiedy koszt podatkowy może być podważony z uwagi na słabe udokumentowanie wykonania usługi (często przy usługach niematerialnych). Również otrzymanie dotacji, refundacji czy wypłat z Tarczy antykryzysowej generuje pytania o zaliczenie sfinansowanych nimi wydatków do kosztów firmy. Sytuacji, gdy dany wydatek nie może być zaliczony do kosztów podatkowych są tysiące, ale części z nich pojawia się dość regularnie, zarówno w małych jak i dużych firmach. Warto zebrać je w jednym miejscu i usystematyzować.

  1. NKUP-y, czyli wydatki, których nie zaliczymy do kosztów podatkowych – uwagi ogólne.

  1. „Faktura to nie wszystko” – dokumentowanie wykonania usług niematerialnych dla bezpieczeństwa kosztów w firmie (np. przy usługach doradczych, reklamowych, zarządczych, kontrolnych itp.)

  1. Bogaty katalog NKUP-ów w CIT (art. 16) i PIT (art. 21) :

  • Wydatki reprezentacyjne

  • Drogie gadżety dla kontrahentów, wycieczki, bankiety, eventy

  • Samochody osobowe (150 tys. zł, 75 % kosztów eksploatacyjnych, ubezpieczenia)

  • Wynajem droższych pojazdów

  • Prywatne samochody w firmie

  • Straty w środkach trwałych

  • Działalność socjalna

  • Darowizny

  • Wartość pracy własnej

  • Podatek WHT w określonych sytuacjach

  • Kary, grzywny, odszkodowania, opłaty sankcyjne, BHP, higiena pracy

  • Kary i odszkodowania związane z niewykonaniem umów/wadami/zwłoką itp.

  • Nieściągalne wierzytelności

  • Składki na rzecz organizacji

  • Jednostronne świadczenia na rzecz udziałowców, akcjonariuszy.

  • Niektóre wydatki na rzecz Rady Nadzorczej

  • Niektóre wydatki związane z podróżami osób nie będących pracownikami

  • Zwrot ponad kilometrówkę

  • Niektóre wydatki pracownicze

  • Inne (mniej popularne NKUP-y)

  1. Dotacje, dofinansowania, refundacje, tarcze antycovidowe – jak wpływają na zaliczenie wydatków do kosztów podatkowych?

  1. Ulga na złe długi a wyłączenie nieopłaconego wydatku z kosztów podatkowych (+ praktyczne wypełnianie CIT-8 i CIT-WZ w związku ze stosowaniem tej ulgi)

  1. Biała lista VAT, split payment oraz płatności gotówkowe – czyli kiedy zły sposób zapłaty wyklucza koszty podatkowe?

  1. Zakup usług niematerialnych od podmiotów powiązanych i limitacja kosztów podatkowych w CIT.

  1. Koszty finansowania dłużnego w firmie i limitacja odsetek w kosztach firmy.

Dodatkowe informacje

Termin szkolenia

14 maja 2021 (godz 09:00 – 13:45)

Prowadzący

LECH JANICKI – prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego.

Od 12 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej, ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

 

Opinie

Nie ma jeszcze opinii.

Dodaj pierwszą opinię “„NKUP-y w małej i dużej firmie” – czyli wszystko o wydatkach, których nie można zaliczać do kosztów”

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *

Name *

Opinie *